Экономическая и финансовая безопасность бизнеса

• Что такое финансовая безопасность?

• Цели и задачи финансовой безопасности

• Угрозы финансовой безопасности организации

• Методики анализа финансовой безопасности организации

• Показатели финансовой безопасности

• Уровни финансовой безопасности

• Меры по обеспечению финансовой безопасности

• Где учиться на специалиста по экономической безопасности

Сегодня бизнесу приходится непросто — этому всячески способствуют нестабильность и неопределённость, царящие во многих сферах. Экономические кризисы, высокая ключевая ставка ЦБ, изменения в законодательстве и другие внешние и внутренние факторы напрямую или косвенно угрожают финансовой устойчивости компании. И если руководство не будет заранее готово к таким вызовам, последствия могут быть плачевными — от просрочки платежей до банкротства. 

На помощь придут компетентные специалисты по обеспечению экономической безопасности бизнеса — настоящие супергерои, способные разглядеть финансовые риски и прочие потенциальные опасности и нейтрализовать их. Подробнее об этих ценных кадрах расскажем в статье.

Что такое финансовая безопасность?

Финансовая безопасность организации — это способность компании эффективно управлять своими финансами, чтобы стабильно работать и развиваться даже в неблагоприятных условиях. Иначе говоря, это состояние, при котором денежные ресурсы и активы предприятия надёжно защищены от внутренних и внешних угроз.

Финансовая безопасность организации складывается из трёх важных компонентов — финансовой независимости, быстрой ликвидности и устойчивости в финансовом отношении. Раскроем суть этих понятий.

• Под финансовой независимостью понимают способность организации вести свою экономическую деятельность, не обращаясь к внешним источникам финансирования. Предприятие самостоятельно принимает решения о распределении и использовании своих денег и не зависит от требований кредиторов или инвесторов. 

• Быстрая ликвидность — это способность в кратчайшие сроки превратить активы в наличные денежные средства и покрыть текущие финансовые обязательства. Компания может быстро отреагировать на непредвиденные ситуации, например, продать акции или получить дебиторскую задолженность и погасить собственные долги.

• Финансовой устойчивостью называют способность сохранять равновесие и поддерживать допустимые значения финансово-экономических параметров даже в условиях ощутимых внешних и внутренних изменений. Устойчивая компания сохраняет платёжеспособность и прибыльность даже при неожиданных расходах или временном снижении доходов. Например, завод может продолжать работать и платить зарплаты сотрудникам, даже если крупный заказчик на месяц задержал оплату.

Таким образом, финансовую безопасность можно сравнить с надёжным щитом, который защищает бизнес от финансовых потрясений и даёт возможность уверенно двигаться вперёд. Она помогает компании сохранять контроль над своими ресурсами, справляться с неожиданностями и использовать новые шансы для роста.

Цели и задачи финансовой безопасности

Основная цель экономической деятельности компании — добиться того, чтобы затраты на производство продуктов или услуг соответствовали конечному результату. Другими словами, минимизировать издержки и получить максимальную прибыль.

Главная цель специалистов отдела финансовой безопасности организации — обеспечить стабильное развитие и процветание компании в долгосрочной перспективе, и для реализации этой цели они решают ряд задач:

• Выявляют и оценивают риски. Эксперты постоянно анализируют внутреннюю и внешнюю среду компании, чтобы вовремя заметить потенциальные угрозы финансовой безопасности, например, могут обнаружить, что компания слишком зависит от одного крупного клиента, что создает риск при его возможном уходе.

• Контролируют финансовые потоки. Эксперты следят за движением денег внутри компании, чтобы предотвратить их нецелевое использование или хищение. 

• Внимательно изучают и просчитывают риски экономической безопасности бизнеса, разрабатывают систему профилактических мероприятий. 

• Разрабатывают защитные меры. На основе анализа рисков специалисты создают систему мер для их предотвращения или минимизации последствий. Например, чтобы снизить зависимость от одного клиента, могут предложить стратегию диверсификации клиентской базы.

• Обеспечивают финансовую устойчивость. Специалисты работают над созданием финансовой «подушки безопасности» и оптимизацией структуры капитала. Например, они могут рекомендовать создать резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.

• Повышают эффективность использования ресурсов. Эксперты ищут способы увеличить отдачу от имеющихся активов: например, могут предложить внедрение новых технологий для снижения издержек.

• Исключают возможность сделок с активами, представляющих угрозу для финансовой безопасности компании, создающих риски потерь. 

• Заботятся о защите коммерческой тайны. Специалисты разрабатывают меры по охране важной финансовой информации от конкурентов и злоумышленников — например, внедряют системы шифрования данных и обучают сотрудников правилам информационной безопасности.

• Следят за изменениями в финансовом законодательстве и помогают компании своевременно адаптироваться к новым требованиям. 

• Запускают антикризисное управление. В случае возникновения финансовых проблем специалисты разрабатывают и реализуют план по их преодолению, который может включать реструктуризацию долгов, оптимизацию расходов или поиск новых источников финансирования.

Решая эти задачи, специалисты по финансовой безопасности стремятся создать надежный фундамент для роста и развития бизнеса. Их работа помогает компании не только защититься от угроз, но и эффективно использовать свои финансовые возможности для достижения стратегических целей.

Угрозы финансовой безопасности организации

Финансовая безопасность организации постоянно проверяется на прочность различными вызовами. Эти скрытые угрозы могут серьёзно подорвать стабильность бизнеса, если их вовремя не выявить и не устранить. Понимание потенциальных рисков — ключевой шаг к созданию эффективной системы защиты финансов компании.

Все угрозы финансовой безопасности можно разделить на две группы: внутренние и внешние. Первые возникают из-за неправильно выстроенных внутренних бизнес-процессов предприятия и пресловутого человеческого фактора. Вторыми управлять сложнее: их не получится устранить, но есть все шансы спрогнозировать нежелательное развитие событий и принять меры, чтобы уменьшить масштаб последствий негативного воздействия. 

К внутренним угрозам финансовой безопасности организации относятся:

• Ошибки в финансовом планировании.

• Несовершенство системы учёта. Например, бесконтрольно растущая дебиторская задолженность может привести к ослаблению финансовой безопасности, а ошибки и неточности в бухгалтерском учёте станут причиной штрафов от налоговиков.

• Утечка конфиденциальной информации.

• Мошенничество сотрудников.

• Неэффективное управление активами.

• Высокая текучесть кадров. Например, постоянная смена ключевых специалистов может привести к снижению качества работы и потере клиентов.

Основными внешними угрозам экономической безопасности бизнеса могут быть:

• Экономические кризисы.

• Изменения в законодательстве.

• Действия конкурентов.

• Рыночные колебания. Например, падение цен на нефть может существенно снизить доходы нефтедобывающей компании.

• Технологические изменения.

• Природные катаклизмы. Например, наводнение может нарушить работу логистической компании, привести к финансовым потерям.

Понимание этих угроз позволяет специалистам по финансовой безопасности разрабатывать эффективные стратегии защиты: создавать системы раннего предупреждения, внедрять механизмы контроля, готовить планы реагирования на различные сценарии развития событий. Это помогает компании сохранять устойчивость и продолжать расти и развиваться даже в сложных условиях.

Методики анализа финансовой безопасности организации

Своевременно обнаружить отклонения, разглядеть неблагоприятные тенденции, представляющие опасность для финансовой безопасности предприятия, помогает систематическая диагностика. Комплексный анализ финансовой обстановки в организации включает несколько этапов:

• сбор информации;

• обработку полученных данных — их фильтрацию, систематизацию, структурирование в виде аналитических таблиц и различных отчётов;

• расчёт параметров платёжеспособности, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия;

• сравнительный анализ полученных при расчётах значений с общими и среднеотраслевыми нормативами. 

Наиболее подходящий в каждом конкретном случае метод исследования финансовой безопасности выбирают в зависимости от целей и задач анализа, специфики деятельности компании, наличия необходимой информации и других моментов. Рассмотрим несколько вариантов. 

Метод оценки динамики основных индикаторов

Применение этого метода анализа финансовой безопасности позволяет выявить тенденции в финансовом состоянии компании, обнаружить негативные изменения на ранних стадиях и своевременно принять меры. Например, руководство компании может оптимизировать расходы или пересмотреть политику управления запасами.

Метод оценки пороговых значений

Этот метод предполагает сравнение фактических значений финансовых показателей с заранее установленными критическими уровнями. Для каждого важного индикатора определяется «порог», преодоление которого сигнализирует об угрозе финансовой безопасности предприятия. Например, у каждой компании есть пороговые уровни ликвидности, рентабельности, оборачиваемости активов, выходя за которые, организация начинает испытывать финансовые трудности. 

Использование пороговых значений помогает создать систему раннего предупреждения о возникающих проблемах и оперативно реагировать на ухудшение финансового положения.

Метод среднеотраслевых индикаторов

Данный метод основан на сравнении финансовых показателей компании со средними значениями по отрасли. Это позволяет оценить, насколько успешно предприятие работает в сравнении с конкурентами и выявить области, которые можно усилить.

Применение этого метода помогает определить конкурентные преимущества и недостатки компании, а также установить реалистичные цели для улучшения финансовых показателей.

SWOT-анализ

SWOT-анализ — это универсальный комплексный метод, который помогает выявить факторы, влияющие на финансовую безопасность компании. 

Проводя SWOT-анализ, изучают четыре компонента:

1. Strengths (S) — сильные стороны, то, что обеспечивает устойчивость и успешность бизнеса. 

2. Weaknesses (W) — слабые стороны, узкие места, то, что тормозит рост, препятствует развитию предприятия.

3. Opportunities (O) — возможности, перспективы, всё, что может изменить положение компании на рынке. 

4. Threats (T) — опасности, потенциальные риски, угрозы, которые могут навредить бизнесу. 

SWOT-анализ позволяет получить целостную картину финансового положения компании и определить ключевые направления для укрепления финансовой безопасности, повышения её финансовой устойчивости.

Применение различных комбинаций этих методов даёт возможность всесторонне оценить уровень финансовой безопасности предприятия. На основе полученных результатов специалисты разрабатывают стратегии по минимизации рисков и укреплению финансового положения компании. Регулярное использование этих методик помогает поддерживать высокий уровень финансовой безопасности и обеспечивать стабильное развитие бизнеса.

Показатели финансовой безопасности

Чтобы проанализировать финансовую безопасность предприятия и дать ей максимально объективную оценку, специалисты рассматривают текущее состояние дел компании с точки зрения 

• ликвидности,

• финансовой устойчивости, 

• деловой активности. 

У каждого из трёх ракурсов есть свои коэффициенты — параметры, характеризующие обстановку и дающие представление о перспективах. 

Показатели ликвидности

С их помощью можно определить, способна ли организация своевременно гасить свои краткосрочные обязательства.

Показатели финансовой устойчивости

Это индикаторы, позволяющие сделать вывод о независимости предприятия от финансовой помощи извне, о его способности сохранять платёжеспособность и эффективно работать в долгосрочной перспективе.

Показатели деловой активности

К этой группе относятся три индикатора: 

• темпа роста прибыли;

• темпа роста выручки;

• темпа увеличения активов. 

Параметры рассчитывают по формуле: отношение показателей текущего периода к показателям предыдущего периода, умноженное на 100%. 

Эти данные позволяют сделать вывод о том, насколько эффективно компания использует свои ресурсы (активы). 

Комплексный анализ рассмотренных параметров позволяет дать объективную оценку финансовой безопасности организации и разработать обоснованные меры по её укреплению.

Уровни финансовой безопасности

Расчёт ключевых параметров, их анализ и сравнение со значениями нормы позволяет сделать вывод об уровне финансовой безопасности в конкретной компании. Выделяют четыре основных уровня финансовой безопасности:

• Для нормального уровня характерна устойчивая финансовая позиция организации. Все ключевые показатели в пределах нормативных значений. Организация своевременно гасит долговые обязательства, у нее есть возможность финансировать текущие расходы и инвестиционные проекты. Риски финансовых потерь стремятся к нулю.

• На предкризисном уровне отдельные параметры финансовой безопасности ухудшаются, предприятие частично утрачивает финансовую устойчивость. Могут случиться кассовые разрывы, или компания не сможет полностью погасить свои долги в срок. Предприятие довольно ощутимо зависит от внешних источников финансирования. Компании требуется оздоровление. Необходимо разработать и реализовать комплекс мер по стабилизации её финансового состояния, например — урезать расходы, оптимизировать оборотные активы. 

• Кризисный уровень. Финрезультаты неудовлетворительны, фиксируется спад объёмов производства. Коэффициенты ликвидности и платёжеспособности резко ухудшились, организации сложно выполнять свои обязательства. Необходимо провести обследование хозяйственной деятельности предприятия и найти причины проблем, а затем — разработать и применить программу антикризисных мер. 

• Критический уровень. Финансовое состояние компании крайне нестабильное. Все ключевые финансовые показатели находятся за пределами нормы. Организация утрачивает возможность вести финансово-хозяйственную деятельность, что создает угрозу её дальнейшему существованию. В такой ситуации, как правило, инициируют процедуру банкротства.

Меры по обеспечению финансовой безопасности

Обеспечить финансовую безопасность компании поможет комплекс мер по управлению финансовыми рисками, который включает: 

• Совершенствование системы финансового планирования и бюджетирования. Это позволяет заблаговременно выявлять возможные кассовые разрывы, оптимизировать структуру активов и пассивов, эффективно управлять денежными потоками. Регулярный анализ исполнения бюджетов даёт возможность оперативно реагировать на отклонения.

• Диверсификация клиентской базы и источников финансирования. Снижение зависимости от ограниченного круга крупных клиентов или кредиторов повышает устойчивость организации к негативным внешним воздействиям. Расширение портфеля заказов и доступа к альтернативным источникам финансирования создаёт запас прочности.

• Внедрение системы внутреннего контроля и аудита. Регулярные проверки соблюдения финансовой дисциплины, анализ эффективности управления дебиторской/кредиторской задолженностью помогут своевременно выявлять «узкие места», предотвращать злоупотребления, мошеннические действия. 

• Страхование финансовых рисков. Заключение договоров страхования имущества, ответственности, грузов, сделок, а также жизни и здоровья ключевого персонала позволяет компенсировать возможные финансовые потери при наступлении непредвиденных событий.

Такой комплексный подход поможет защитить финансовые интересы организации, повысит её способность противостоять внешним и внутренним угрозам, будет способствовать устойчивому развитию. Узнать об этом больше можно на курсе «Экономическая и финансовая безопасность бизнеса» в НИПКЭФ.

Где учиться на специалиста по экономической безопасности

Специалист по экономической безопасности — это профессионал, который занимается защитой финансовых интересов и обеспечением устойчивого развития предприятия. Он может работать в розничной торговле или финансах, IT-компаниях, сфере строительства и недвижимости или нефтегазовом секторе — именно эти отрасли лидируют по количеству вакансий сотрудников службы финансовой безопасности, согласно данным портала hh.ru. 

Конкретный спектр обязанностей специалиста зависит от области деятельности и специфики компании, в которой он будет трудиться. В стандартный перечень задач специалиста по финансовой безопасности может входить:

• анализ финансовых показателей; 

• анализ финансовой документации;

• мониторинг расчётов и платежей;

• проведение внутренних аудиторских проверок;

• подготовка отчётов и аналитики для руководства компании;

• мониторинг и контроль рисков;

• выявление потенциальных угроз;

• разработка и внедрение комплексных мер по минимизации и предотвращению финансовых рисков и т. д. 

Для этой работы требуются знания в области финансового менеджмента, бухгалтерского и налогового учёта, информационной безопасности, правового регулирования деятельности компаний. Кроме того, специалист должен уметь работать с большими объёмами данных, анализировать финансовые показатели, выявлять тренды и составлять прогнозы. 

Стать специалистом по экономической безопасности можно, имея среднее специальное образование по направлению «Экономика и управление». В этом случае будут доступны самые младшие позиции. Чтобы иметь возможность карьерного роста, стоит получить высшее образование — например, по направлению «Экономическая безопасность». Такая специальность представлена во многих вузах.

Сократить время на обучение можно, выбрав дистанционные программы профессиональной переподготовки или повышения квалификации. Продолжительность таких курсов может составлять 5-6 месяцев. При этом онлайн-образование даёт возможность 

• учиться в своём собственном темпе, 

• не зависеть от обстоятельств, 

• не жертвовать работой или личной жизнью. 

От уровня образования и квалификации, релевантного опыта работы будет зависеть и сколько получает специалист по экономической безопасности: по данным сервиса по поиску работы SuperJob, в марте 2024 года среднерыночная заработная плата по России составляла от 65 000 до 110 000 рублей.