Профессия финансового директора или CFO: чем занимается, какая зарплата, обучение

• Финансовый директор — что это за должность

• Обязанности финансового директора

• Отличия финансового директора от главного бухгалтера и финансового менеджера

• Чем занимается финансовый директор

• Что нужно знать, чтобы стать финансовым директором

• Какие качества нужны на этой должности

• В чём польза для компании

• Сколько зарабатывает финансовый директор

• Как освоить профессию с нуля

Финансовый директор — это не просто человек с хорошими аналитическими способностями, который умеет считать деньги, превосходно разбирается в экономике, финансах, бухучете и владеет актуальными инструментами для анализа и оценки текущего состояния предприятия. Это важный стратегический партнёр генерального директора. Словно опытный штурман, он прокладывает для компании курс, находит новые ресурсы и возможности получить прибыль, прогнозирует финансовые штормы и помогает бизнесу обойти преграды на пути к успеху. От финдира может зависеть будущее компании, её финансовая стабильность и способность к росту и развитию.

Что нужно знать и уметь, чтобы стать таким незаменимым специалистом? Чем занимается финансовый директор и какую пользу он приносит компании? Как освоить эту престижную высокооплачиваемую профессию? Поговорим об этом в статье.

Финансовый директор — что это за должность

Финансовый директор или CFO (chief financial officer) — это одна из ключевых фигур в компании, человек, в ведении которого находятся все финансовые аспекты бизнеса: он управляет финансовыми потоками, разрабатывает стратегии и влияет на принятие решений, от которых может зависеть будущее организации.

Роль директора по финансам трудно переоценить. Он следит за финансовым здоровьем вверенного ему бизнеса, оценивает риски, находит пути оптимизации расходов. Без грамотного CFO компания рискует столкнуться с финансовыми проблемами и упустить возможности для стабильного роста и развития.

Без компетентного финансового директора не могут обойтись крупные корпорации, банки, производственные предприятия: для них это не просто одна из должностей в штатном расписании, а часто — жизненная необходимость. Малый бизнес и стартапы на начальном этапе могут распределить функции директора по финансам между другими сотрудниками. Однако с ростом компании потребность в профессиональном CFO становится очевидной.

Успешный финансовый директор — это не только эксперт в области финансов, но и талантливый управленец, поэтому, чтобы эффективно руководить финансовым блоком и влиять на стратегические решения компании, он должен обладать разными компетенциями.

Финансовые компетенции

Чтобы успешно справляться со своими функциональными обязанностями и помогать руководству принимать верные взвешенные решения, финансовому директору не обойтись без глубоких теоретических знаний и практических навыков в сфере финансов. К основным компетенциям CFO относятся:

• знание финансового, налогового и хозяйственного законодательства;

• знание законов и нормативно-правовых актов, которые регламентируют финансово-экономическую и производственно-хозяйственную деятельность предприятия;

• знание основ бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учёта;

• умение организовать бухучёт на предприятии;

• навыки бюджетирования, финансового и налогового планирования;

• опыт работы с финансовыми инструментами;

• опыт разработки финансовой стратегии бизнеса и её успешной реализации;

• навыки оценки рисков и эффективного управления ими;

• навыки финансового прогнозирования и др.

Управленческие компетенции

Помимо описанной экспертизы финансовому директору нужны сильные управленческие навыки, ведь ему предстоит стать штурманом, который прокладывает для предприятия наиболее благоприятный маршрут и помогает обходить преграды, возникающие по курсу «корабля». Минимальный набор навыков талантливого управленца включает:

• лидерские качества;

• умение мыслить стратегически;

• умение принимать ответственные решения;

• аналитическое мышление;

• навыки тайм-менеджмента;

• умение планировать и делегировать;

• способность вести переговоры;

• нацеленность на результат и др.

Обязанности финансового директора

Конкретный круг обязанностей финансового директора зависит от масштабов и сферы деятельности бизнеса, стадии развития предприятия, структуры управления и финансового состояния организации, в которой он трудится. Например, в крупных корпорациях директор по финансам больше сосредоточен на стратегических вопросах и управлении финансовым блоком, а в небольших компаниях круг задач, которые он решает, может быть значительно шире и включать функции бухгалтера.

В любом случае в своей работе финансовый директор реализует ряд ключевых целей:

• обеспечить финансовую устойчивость предприятия;

• использовать ресурсы компании наиболее эффективно;

• свести к минимуму риски;

• обеспечить соблюдение законодательных норм, правил, стандартов;

• способствовать росту и развитию предприятия;

• повысить его ценность для акционеров и привлекательность для инвесторов. 

Чтобы все цели были достигнуты и компания вышла на новый уровень, директор по финансам ежедневно решает широкий спектр задач разной степени сложности:

• разрабатывает финансовую стратегию компании;

• управляет финансовыми потоками;

• составляет годовые и квартальные бюджеты и контролирует их исполнение;

• анализирует и оценивает финансовые риски, находит пути их минимизации;

• контролирует соблюдение финансовой дисциплины;

• взаимодействует с инвесторами и кредиторами;

• обеспечивает соблюдение налогового законодательства и оптимизирует налоговую нагрузку;

• управляет финансовым отделом и следит за профессиональным развитием своей команды и т. д.

Отличия финансового директора от главного бухгалтера и финансового менеджера

Финансовые ресурсы компании входят в сферу профессиональных интересов сразу нескольких специалистов: финансового менеджера, главного бухгалтера и директора по финансам. В каких-то организациях — как правило, небольших — функции всех этих финансистов может выполнять один человек. Однако в идеале у каждого из них — свой фронт работ, свои цели и задачи. Посмотрим, в чём принципиальные отличия этих специалистов.

• В ведении главного бухгалтера — формирование учётной политики компании, организация и ведение бухгалтерского и налогового учёта, контроль за соблюдением законодательства, норм и стандартов учёта, своевременная сдача отчётов в контролирующие органы (ФНС). Специалиста интересует, что происходило и происходит с денежными потоками компании, то есть он в основном работает с текущими и прошлыми данными, не заглядывает в будущее. 

• Спектр задач, которые решает финансовый менеджер, значительно шире. Он занимается бюджетированием и разрабатывает финансовые модели, анализирует различные показатели и контролирует финансовые потоки, оценивает реализацию планов и ищет пути оптимизации расходов и доходов. Он может курировать отдельные финансовые процессы или проекты. В отличие от своего старшего коллеги — директора по финансам — финансовый менеджер не входит в топ руководителей компании и важных решений не принимает, а лишь заботится о выполнении стратегических задач и следует утверждённой политике. 

• В зоне ответственности финансового директора — все финансовые дела предприятия: он мониторит денежные потоки, распределяет бюджет между различными проектами и направлениями работы организации, определяет финансовую политику и анализирует риски. CFO занимается стратегическим планированием и делает прогнозы на будущее, контролирует работу сотрудников, связанных с финансами, и делегирует рутинные задачи (например, составление отчётов). Он входит в топ-менеджмент компании и участвует в принятии важных бизнес-решений. В фокусе его внимания будущее компании, её инвестиционная привлекательность. 

Таким образом, у финансового директора самый широкий круг обязанностей и наибольшая ответственность: CFO участвует в определении общей стратегии бизнеса, в то время как другие финансовые специалисты сосредоточены на конкретных областях.

Чем занимается финансовый директор

В основе деятельности финансового директора можно выделить четыре ключевых элемента: анализ, планирование, контроль, прогнозирование. Рассмотрим каждый из них более детально.

Все эти функции тесно связаны между собой. Анализ текущей ситуации помогает в планировании и прогнозировании. Контроль обеспечивает выполнение планов в срок. А прогнозы позволяют подготовить запасные сценарии действий в экстремальных ситуациях и вовремя корректировать стратегию, чтобы компания смогла не просто остаться на плаву, но и достичь поставленных целей.

Что нужно знать, чтобы стать финансовым директором

Чтобы занять одну из топовых позиций в компании — должность финансового директора, специалист должен обладать определёнными профессиональными компетенциями. К обязательным хард скилам (твёрдым навыкам) CFO относятся:

• знание законодательства РФ и нормативно-правовых актов, которые регламентируют финансово-экономическую деятельность предприятия;

• знание российских стандартов бухучёта и международных стандартов ведения финансовой отчётности и аудита;

• знание основ гражданского права, налогового и финансового законодательства РФ;

• навыки ведения бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учёта; 

• знание особенностей хранения финансовых данных и защиты информации от несанкционированного доступа и использования;

• опыт организации работы с финансами, бюджетирования;

• владение методами анализа и оценки эффективности финансовой деятельности предприятия;

• умение идентифицировать, оценивать и минимизировать финансовые риски;

• опыт создания сложных финансовых моделей для прогнозирования и анализа различных сценариев развития бизнеса;

• владение методами оценки инвестиционных проектов;

• навыки стратегического планирования;

• владение методами анализа финансового положения предприятия;

• умение эффективно взаимодействовать с основными стейкхолдерами — акционерами, банкирами, инвесторами и контрагентами;

• навыки работы со специальным программным обеспечением (например, с различными конфигурациями «1С» — Бухгалтерия, Предприятие, Финансы; с ERP-системами, таблицами Excel);

• умение выявлять и анализировать ключевые факторы, влияющие на финансовые показатели компании;

• умение читать и интерпретировать бухгалтерскую и управленческую отчётность. 

Овладение этими профессиональными компетенциями требует глубоких знаний в области финансов, экономики, математики и бизнес-анализа. Постоянное развитие и совершенствование этих навыков — ключ к успешной карьере директора по финансам.

Какие качества нужны на этой должности

Чтобы безупречно выполнять свои обязанности и справляться с высокой степенью ответственности, финансовый директор должен иметь целый комплекс качеств:

• Критическое мышление. Умение анализировать информацию максимально объективно, способность видеть различные варианты помогает CFO находить оптимальные решения в сложных финансовых ситуациях.

• Лидерские качества. Финансовый директор должен быть способен вдохновлять и направлять команду — это позволяет ему эффективно управлять финансовым отделом и влиять на принятие решений на уровне всей компании.

• Внимание к деталям. Способность замечать и учитывать мельчайшие нюансы финансовых операций — ключевой навык, который позволит минимизировать количество ошибок и обеспечить максимальную точность финансовых отчётов и прогнозов.

• Стрессоустойчивость. Умея сохранять спокойствие и ясность мышления в напряжённых ситуациях, финансовый директор сможет принимать взвешенные решения даже в условиях кризиса.

• Адаптивность. CFO должен быть гибким, уметь быстро приспосабливаться к постоянным изменениям в бизнес-среде и оперативно реагировать на новые вызовы, использовать все возможности. 

• Стратегическое мышление. Способность видеть общую картину и планировать на долгосрочную перспективу помогает финансовому директору связывать финансовые решения с общей стратегией компании.

• Коммуникабельность. Способность ясно, чётко и убедительно доносить сложные финансовые концепции до разных аудиторий необходима CFO для эффективного взаимодействия с руководством, инвесторами и командой.

Важный момент: несмотря на занимаемую должность, финансовый директор должен быть готов к постоянному обновлению и усилению своих профессиональных компетенций и гибких навыков. Только так можно соответствовать духу времени и иметь все шансы привести компанию к финансовому успеху.

В чём польза для компании

Финансовая устойчивость

Финансовый директор разрабатывает и внедряет стратегии, направленные на укрепление финансового положения предприятия, оптимизирует структуру капитала, управляет рисками и заботится о том, чтобы активов было больше, чем пассивов: обеспечивает баланс между прибыльностью (рентабельностью) и ликвидностью (платёжеспособностью). Благодаря этому компания становится более устойчивой к экономическим колебаниям и кризисам.

Контроль над денежными потоками

CFO обеспечивает эффективное управление денежными потоками компании. Системы контроля, которые он внедряет, помогают сокращать нецелесообразные траты и оптимизировать расходы, анализировать результативность проектов, планировать инвестиции. Благодаря грамотным решениям, предложенным финдиром, у компании будет достаточно средств для операционной деятельности и реализации стратегически важных проектов. 

Наращивание собственного капитала

От решений, принимаемых собственниками компании, во многом зависит и её стоимость, и объём активов, и собственный капитал. Финансовый директор внимательно следит за тем, чтобы баланс активов и пассивов был положительным, и разрабатывает стратегии по увеличению собственного капитала компании. Он ищет возможности для реинвестирования прибыли, оптимизирует налоговую нагрузку и работает над повышением стоимости бизнеса. Это укрепляет финансовую независимость компании и делает её более привлекательной для инвесторов.

Высокая точность планирования

У каждого предприятия есть планы по выручке, чистой прибыли. Правда, не всегда и не везде эти планы выполняются, потому что цели слишком далеки от реальности, ресурсы используются неэффективно или по другим причинам. CFO проводит глубокий анализ финансовых данных, внимательно исследует ситуацию на рынке, основные тенденции, благодаря чему финансовое планирование получается максимально точным. Разработанные финдиром детальные прогнозы и бюджеты помогают предприятию грамотно распределить ресурсы, снизить риски и достичь поставленных целей. 

Регулярные дивиденды собственникам

В каждой компании действуют свои правила распределения прибыли и выплаты дивидендов. Финансовый директор разрабатывает сбалансированную дивидендную политику, которая позволит избежать кассового разрыва, сохранить финансовую устойчивость предприятия и удовлетворить интересы акционеров. 

Готовность к масштабированию

Рост, расширение бизнеса — один из естественных этапов его развития. Чтобы принять решение о масштабировании, владельцу важно знать все сильные и слабые стороны своего детища. Проанализировать финансовые возможности для роста, протестировать разные бизнес-идеи и оценить жизнеспособность потенциальных проектов помогает CFO. Он предложит разные варианты масштабирования, сделает детальный разбор потенциальных инвестиций, оценит возможные риски и подготовит к расширению финансовую инфраструктуру компании. Это позволит предприятию расти, не снижая эффективности и не теряя финансовой устойчивости. 

Сколько зарабатывает финансовый директор

На уровень дохода финансового директора влияют несколько факторов — это прежде всего квалификация специалиста и опыт работы, сфера деятельности и масштабы компании, в которой он трудится, спектр решаемых задач и региональная составляющая. Мы проанализировали вакансии CFO, представленные на портале hh.ru, и получили вот такую картину:

• В зависимости от релевантного опыта зарплата финансового директора может варьироваться. Работодатели готовы предложить специалистам:

  Место работы/опыт	1-3 года	3-6 лет	более 6 лет
  В Москве	от 150 000	от 170 000	250 000–450 000
  В Санкт-Петербурге	от 90 000	от 140 000	150 000–400 000
  В регионах	от 60 000	от 120 000	от 150 000

• Топ-5 отраслей, предлагающих наибольшее число вакансий CFO, выглядит так:

1. Услуги для бизнеса — 54 вакансии.

2. Сфера строительства и недвижимости — 42 вакансии.

3. Сфера розничной торговли — 42 вакансии.

4. Продукты питания — 31 вакансия.

5. Непродовольственные товары — 30 вакансий.

• В большинстве случаев (320 вакансий из 484) соискателям нужно иметь высшее образование в сфере экономики, финансов, бухучёта.

• Преимуществом для претендентов на замещение вакантной должности финдира будут сертификаты профессионального аудитора, бухгалтера, сертификаты CFA, CPA или ACCA, опыт работы в аудиторских компаниях, бухгалтерском или управленческом консалтинге.

Как освоить профессию с нуля

Стать финансовым директором и возглавить финансовую службу крупной корпорации — такую амбициозную цель нередко ставят перед собой рядовые и главные бухгалтеры, финансовые менеджеры и аналитики. Релевантный опыт работы и соответствующие профессиональные компетенции делают реализацию задуманного вполне осуществимой.

Но и с нуля освоить профессию директора по финансам тоже можно. Правда, для этого потребуется больше времени и усилий.

Одним из основных требований к претендентам на позицию финдира является высшее образование по направлениям экономики и финансов, бухучёта и аудита. Хотя и отсутствие диплома профильного вуза вряд ли станет непреодолимым препятствием для целеустремленных молодых специалистов. Тем более, что есть примеры вполне успешных CFO с техническим или даже гуманитарным образованием, расширенным и подкреплённым программами профпереподготовки и повышения квалификации. 

Гораздо более весомым аргументом в пользу специалиста для работодателей является релевантный опыт работы. Чтобы его получить, начать можно со стажировки или рядовой должности в финансовом отделе. Карьерный трек финдира может выглядеть так:

1. Стажёр.

2. Младший бухгалтер.

3. Бухгалтер или финансовый аналитик.

4. Главбух или старший финаналитик.

5. Финансовый менеджер.

6. Замдиректора по финансам.

7. CFO.

Важно понимать, что одного образования для такого последовательного карьерного роста недостаточно. Чтобы стать финансовым директором, необходимо проработать на руководящих должностях в сфере финансов не менее 5–7 лет для небольших компаний и от 10 лет для крупной корпорации или производства. 

Поскольку всё очень быстро меняется — утрачивают силу какие-то стандарты и нормативы, принимают новые законы, усиливают контроль — директору по финансам необходимо постоянное обучение, систематическое повышение квалификации. Для этого можно:

• подтвердить свою компетентность, получив профессиональные сертификаты ACCA, CFA, CPA;

• пройти специализированные курсы финансового директора и курсы по финансовому менеджменту;

• регулярно принимать участие в отраслевых конференциях и семинарах;

• осваивать новые технологии и инструменты финанализа;

• развивать сеть профессиональных контактов и т. д. 

Путь к должности финансового директора непрост: потребуется немало времени и усилий, а также готовность постоянно развиваться, самосовершенствоваться. Однако для целеустремленных профессионалов эта карьерная вершина вполне достижима.