Экономические преступления

06.10.2022
Экономические преступления
Экономические преступления

Экономические преступления — это отдельный вид уголовно наказуемых правонарушений, затрагивающий имущественные или производственные отношения, а также экономические права отдельно взятого человека, группы лиц или организации. Сегодня существует множество видов подобных правонарушений. Но несмотря на достаточно серьезное наказание — от денежного штрафа до лишения свободы, злоумышленники продолжают придумывать новые способы незаконного обогащения, находят новые лазейки для получения выгоды. 

Предлагаем разобраться в особенностях преступлений в сфере экономики.


Экономическое преступление: определение

Экономическое преступление: определение


Умышленно совершенные или, наоборот, несовершенные действия, которые угрожают экономической безопасности страны, нарушают установленный законом порядок производства, распределения, обмена и потребления материальных благ (или услуг), наносят урон или создают реальную угрозу причинения вреда экономической деятельности, материальным интересам, собственности конкретного человека, группы лиц, государства в целом, называют экономическими преступлениями. Такие действия или бездействия разрушают привычный образ жизни, подрывают благосостояние граждан, оказывают негативное воздействие на всю экономическую систему страны или выводят из равновесия ее отдельные отрасли.

Преступлениям в сфере экономики посвящена глава 22 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Спектр нарушений, которые входят в число экономических преступлений, достаточно широк. Объединяет их в первую очередь то, что они, как правило, не связаны с насилием, а главной их целью является незаконное обогащение. 

За преступления экономической направленности Уголовный Кодекс РФ предусматривает серьезные наказания — от крупных штрафов до лишения свободы.


Отличительные признаки экономических преступлений

Отличительные признаки экономических преступлений


Уголовное преступление в сфере экономической деятельности не всегда бывает просто отличить от нарушений гражданско-правового вида. Проследим эту разницу на примерах.

Пример 1.

Компания X заказала у компании Y партию товара и выплатила аванс. Компания Y свои обязательства по договору не выполнила: товар вовремя не поставила и авансовый платеж не вернула. Но контракт был нарушен не преднамеренно, а в силу объективных обстоятельств — компания-исполнитель не получила от своего поставщика — предприятия Z — сырье, которое было необходимо для реализации заказа. Никакого злого умысла не было. Это гражданское правонарушение. Чтобы отстоять свои права, компании X стоит обратиться в арбитражный суд. 

Достаточно немного изменить условия этой задачи, и безобидное с точки зрения УК РФ нарушение превратится в преступление. Предположим, что компания Y получает сырье от предприятия Z, владелец которого одновременно является директором компании Y. Получив авансовый платеж от заказчика (компании X), директор предприятия Z тут же вывел деньги на свой счет. Более того, предприятие Z было создано именно с целью незаконного присвоения средств — оно стало одним из звеньев продуманной схемы мошенничества. В этом случае налицо стремление к обогащению путем обмана, злоупотребление доверием, использование служебного положения.

Пример 2.

При подготовке налоговой декларации на прибыль организация N уменьшила сумму на размер понесенных расходов. В ходе проверки поданного документа сотрудники налоговой инспекции признали расходы не соответствующими нормам закона и доначислили сумму прибыли, что позднее было подтверждено судом. В данном случае имеет место правонарушение. 

Если организация N намеренно включит в декларацию расходы, которых на самом деле не было, получим уголовно наказуемое преступление — обман, умышленное включение в документ заведомо ложных сведений.

Представленные ситуации иллюстрируют разницу между гражданско-правовыми нарушениями и экономическими преступлениями. 

Отличительные признаки уголовных преступлений в сфере экономики можно сформулировать так:

  • корыстные интересы (жажда наживы);

  • умысел (экономические злодеяния не совершают по незнанию или неосторожности);

  • использование служебного положения;

  • договоры и обязательства;

  • дистанционный характер (удаленность участников друг от друга);

  • серьезный урон, который злоумышленник наносит своими действиями государству или частному лицу;

  • систематический характер действий (экономические преступники ставят свои деяния на поток — от золотоносной жилы не так просто отказаться).

Есть еще один обязательный элемент экономического преступления — это неприятные последствия, предусмотренные законодательством. 

Узнать обо всех тонкостях ведения бизнеса и уметь распознать признаки гражданского или уголовно наказуемого правонарушения в сфере экономической деятельности можно после обучения на экономиста, переподготовка по этой востребованной специальности представлены в НИПКЭФ.


Типология преступлений в сфере экономики

Типология преступлений в сфере экономики


Для состава экономического преступления характерно наличие следующих обязательных элементов:

  • объект преступления — им становится установленный законом порядок ведения экономической деятельности;

  • субъект преступления — лицо, достигшее 16 лет, которое совершает противозаконное действие/бездействие;

  • объективная сторона — экономические преступления становятся результатом умышленного действия или бездействия;

  • субъективная сторона — может заключаться в прямом или косвенном умысле, в наличии корыстных мотивов и личной заинтересованности. 

В зависимости от состава преступления все экономические преступления можно разделить на несколько категорий:

  • Преступления, касающиеся предпринимательской деятельности. К этому виду экономических злодеяний относятся, например, создание преград для законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство (статьи 169 и 171 УК РФ); препятствие добросовестной конкуренции (ст. 178); незаконная банковская деятельность (ст. 172); незаконные манипуляции, связанные с банкротством (статьи 195-197) и т. д. 

  • Преступления в сфере денежно-кредитных отношений. Примером такого уголовно наказуемого экономического правонарушения может служить, например, незаконное получение кредита (ст. 176) и злостное уклонение от исполнения своих кредитных обязательств (ст. 177); злоупотребления, которые имеют место при выпуске ценных бумаг (ст. 185); изготовление поддельных денежных знаков или их сбыт (ст. 186).

  • Преступления, связанные с внешнеэкономической деятельностью государства. К этой группе относятся таможенные преступления (например, неуплата таможенных платежей (ст. 194), противозаконный экспорт (ст. 189), вывоз за границу и невозвращение предметов, которые представляют историческую, художественную ценность (ст. 190). 

  • Уголовно наказуемые нарушения в сфере налогов и иных обязательных платежей. В число налоговых преступлений входят, например, уклонение от уплаты налогов и/или сборов с организации или физлица (ст. 199), сокрытие имущества или денежных средств, подлежащих налогообложению (ст. 199/2).


10 способов совершить экономическое преступление

10 способов совершить экономическое преступление


Лица, предпочитающие незаконные пути обогащения, придумали немало изощренных схем совершения преступных правонарушений в сфере экономики. И продолжают работать над их улучшением и расширением своих возможностей. Поэтому полный перечень способов обойти закон вряд ли получится составить. Предлагаем вашему вниманию десятку популярных у злоумышленников комбинаций:

  1. Проведение платежей через подставные счета с целью сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов. 

  2. Сокрытие имущества или денежных средств, подлежащих налогообложению. 

  3. Формальная инвентаризация или учет товаров, которых в действительности на складе нет. 

  4. Непредоставление в установленный законом срок декларации о доходах.

  5. Списание большего количества товара или сырья, чем есть в наличии. 

  6. Умышленное нарушение технологии производства, которое позволяет скрыть недостачу.

  7. Искусственное создание пересортицы, которое может состоять, например, в том, что товары низкого и более высокого качества в документах проходят как одинаковые. 

  8. Неоприходование полученных денежных средств. 

  9. Умышленное занижение реальных доходов, например, путем фиктивного оформления отчислений на благотворительность. 

  10. Фиктивное трудоустройство отдельных категорий работников, дающее компании право на получение от государства определенных льгот.


Кто и как расследует экономические преступления

Кто и как расследует экономические преступления


Сегодня в России расследованием экономических правонарушений занимаются сотрудники специального Управления (или отдела) экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК или ОЭБИПК). Раньше такого рода правонарушения входили в зону ответственности ОБЭП. 

Алгоритм расследования зависит от легальности/нелегальности экономической деятельности.

Если имеет место незаконная экономическая деятельность, в качестве источников информации, необходимой для расследования преступного деяния, могут использоваться 

  • различные документы;

  • материальные объекты (например, образцы продукции, инструменты и производственное оборудование);

  • субъекты (или непосредственные участники) деятельности. 

В ходе следствия специалисты выясняют все детали дела, а именно:

  • с каким видом экономической деятельности связано преступление;

  • при каких обстоятельствах и где все произошло (на каком предприятии, в какой организации), какой индивидуальный предприниматель замешан в правонарушении;

  • какие законодательные нормы были нарушены;

  • кто имеет непосредственное отношение к совершению преступления;

  • какие цели преследовали преступники, какие у них были мотивы;

  • к каким последствиям привело нарушение закона.

Нередко к расследованию подключают специалистов, хорошо разбирающихся в особенностях ниши, к которой имеет отношение уголовное правонарушение. 

Когда же преступление связано с теневым сектором экономики, работа строится несколько иначе. Следователи 

  • устанавливают личность преступника (-ков);

  • выясняют их цели и мотивы;

  • определяют, имеют ли они отношение к другим преступлениям (к их подготовке и/или осуществлению);

  • выясняют, как был организован сбыт и какие объемы незаконной продукции удалось реализовать. 

Основанием для проверки УЭБиПК могут быть:

  • заявление от любого человека (например, о требовании взятки);

  • сообщение о совершенном преступлении;

  • письменное поручение дознавателя (или следователя). 

Бывает и так, что поводом для визита УЭБиПК становятся сообщения от информаторов, пожелавших сохранить анонимность.


Какое наказание может грозить нарушителю

Какое наказание может грозить нарушителю


За преступление, совершенное в сфере экономической деятельности, могут быть применены такие виды наказания, как:

  • штраф;

  • арест;

  • обязательные, принудительные или исправительные работы;

  • ограничение свободы;

  • лишение свободы на определенный срок (в том числе условное);

  • лишение права заниматься конкретной деятельностью или занимать определенные должности. 

В ряде случаев в качестве наказания за экономические преступления (например, предусмотренные статьями 171/1-171/5, 174, 174/1, 183, ст. 186, 187, 189, 191/1, 201/1 Уголовного Кодекса РФ), может применяться конфискация имущества (а именно: денег, ценностей, имущества, полученного в результате совершения уголовно наказуемых правонарушений, оборудования и средств совершения преступных действий). 

Стоит отметить, что уголовная ответственность в соответствии со ст. 8 УК РФ наступает только в том случае, если совершенное деяние содержит все признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ. Причем к ответственности могут привлечь только вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет (однако по ряду статей уголовная ответственность наступает в 14 лет). 

Что же касается сроков давности, то все зависит от степени тяжести преступления:

  • если экономическое правонарушение было легким, срок давности составляет 2 года;

  • если имеет место преступление средней тяжести, срок давности истекает через 6 лет;

  • для тяжких преступных действий в сфере экономической деятельности срок давности составляет 10 лет;

  • для особо тяжких правонарушений — 15 лет.

Хотите более детально познакомиться с видами экономических правонарушений и знать, как обезопасить себя и свой бизнес? Пройдите повышение квалификации по экономика дистанционно в НИПКЭФ.


Не нравится

Читайте также:

Бесплатная консультация
Ваша заявка принята
Отзывы о нас
  • Отзывы в Яндекс Отзывы в Яндекс

    31+ отзывов 5

  • Отзывы в 2GIS Отзывы в 2GIS

    119+ отзывов 5

  • Отзывы в Zoon Отзывы в Zoon

    68+ отзывов 4,9

  • Отзывы в Отзовик Отзывы в Отзовик

    24+ отзывов 5