Понятие и особенности экономических преступлений

• Понятие экономического преступления

• Признаки экономических преступлений

• Виды экономических преступлений

• Как совершаются экономические преступления

• Деятельность по борьбе с экономическими преступлениями

• Какие наказания предусмотрены за экономические преступления

• ТОП-7 самых часто совершаемых преступлений в 2021 году, связанных со сферой экономики

• Отличие гражданского спора от уголовной ответственности в сфере экономики

Экономические преступления – это большой и разнообразный блок правонарушений. Осложняет определение тонкая, подчас стертая грань между преступлением и административным правонарушением. В статье мы знакомим вас с понятием экономического преступления и особенностями, которые ему присущи.

Для начала немного статистики. Экономические преступления занимают, казалось бы, небольшую долю от общего количества – в 2021 году она составила 6%. Но не может не настораживать общая тенденция их роста: в процентном соотношении за год их число увеличилось на 11,6%, а ущерб экономике вырос аж в 2 раза и составил почти 642 млрд. руб., побив рекорд 2009 года. Всего в 2021 году зафиксировано 117,7 тысяч преступлений в сфере экономики.

Понятие экономического преступления

Чтобы понимать, что это такое, нужно познакомиться с определением преступления в том виде, в котором оно зафиксировано в законе. Итак, экономическое преступление – это предусмотренные уголовным законодательством общественно опасные деяния (действия или бездействия), причиняющие или способные причинить ущерб национальной экономике, ее отраслям или сферам. И ключевым моментом во всем определении является именно общественная опасность. Неважно, кому именно она угрожает: группам людей, частным предпринимателям, экономике в общем или ее конкретным секторам. Важно то, что материальные блага и экономические ресурсы, предназначавшиеся для одних, противозаконно получают другие, тем самым нанося ощутимый ущерб. Чаще всего экономическое преступление – это не разовая акция, а длящиеся во времени систематические действия.

Признаки экономических преступлений

Раздел VIII УК РФ рассматривает экономические преступления в трех главах:

1. Преступления против собственности.

2. Преступления в сфере экономической деятельности.

3. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Чтобы деяние можно было смело отнести к экономическому преступлению, оно должно иметь ряд признаков:

1. корыстные мотивы;

2. предварительный умысел;

3. нанесение ущерба;

4. связь с профессиональной деятельностью;

5. перераспределение денег и других материальных благ в пользу совершившего деяние;

6. последствия, описанные в законе.

Дело в том, что экономическое преступление – это не то, которое можно совершить по неосторожности. Оно замышляется и тщательно продумывается, а целью преступных действий является обогащение и получение каких-то материальных выгод и благ. Редко когда нарушение бывает единичным случаем, чаще всего это систематическая и периодическая история, поставленная на накатанные рельсы. Ну, а получать незаконно материальные блага удобнее всего, когда это позволяет род деятельности.

Некоторые преступления должны иметь опасные для общества последствия. Обычно это деяния, приводящие к ущербу в особо крупных размерах и имеющие прямую причинно-следственную связь с конкретными действиями или бездействием.

Еще есть виды преступлений, которые квалифицируются не только в сфере экономики, но и по другим статьям.

Виды экономических преступлений

По легальности все преступления в сфере экономики делят на 2 больших блока: связанные с легальной либо незаконной экономической деятельностью. Классификация экономических преступлений вполне однозначна:

1. В сфере предпринимательства (ст. 169-171/1, 172-173).

2. Связанные с отмыванием незаконно нажитого (ст. 174, 174/1).

3. Связанные с кредитными отношениями (ст. 176-177).

4. Все, что относится к недобросовестности в конкурентной среде (ст. 178-180, 183-184).

5. Относящиеся к обороту денег и ценных бумаг (ст. 185-185/2, 186-187).

6. Относящиеся к обороту драгметаллов и камней (ст. 181, 191-192).

7. Таможенные преступления (ст. 189).

8. Связанные со сферой банкротства (ст. 195-197).

9. Связанные с уклонением от налогов и платежей (ст. 194, 198, 199-199/2)

Некоторые экономические преступления могут совершаться только с использованием служебного положения (например, таможенные), а для других это обстоятельство будет отягчающим. Кроме этого, вина будет отягощена, если:

• преступление повлекло за собой особо крупный ущерб (для каждой статьи это будет своя сумма);

• в нем участвовала группа лиц;

• преступление совершалось неоднократно или является рецидивом.

Как совершаются экономические преступления

Способов совершения преступлений в сфере экономики множество, постоянно появляются новые и новые, поэтому сотрудникам отделов по борьбе с экономическими преступлениями скучно не бывает. Но самые распространенные способы уже давно придуманы и активно используются:

• Непредоставление или предоставление с опозданием налоговой декларации.

• Сокрытие имущества, облагаемого налогом.

• Декларирование только одного вида деятельности с параллельным занятием другим, по которым должностные лица получают значительные доходы, а также недоплата одного из видов налогов.

• Занижение количества и/или стоимости товара, принятого на реализацию, выполненных работ, завышение стоимости приобретенных товаров.

• Составление фиктивных документов о передаче на хранение товарно-материальных ценностей.

• Оформление подложных документов о том, что товарно-материальные ценности были возвращены.

• Подлог данных о количестве проданных товаров и полученных за них денег.

• Неоприходование полученных денежных средств и выручки.

• Совершение платежей через «левые» счета с целью уклонения от налогов.

• Завышение количества работников предприятия или фиктивный прием на работу определенных категорий сотрудников (например, людей с инвалидностью) для получения льгот от государства.

• Занижение полученных доходов через фиктивное оформление отчислений в общественные организации (например, на благотворительность).

• Расчеты в натуральной форме.

• Невключение в прибыль денег от сдачи в аренду имущества.

Это далеко не полный список. Борьба злоумышленников и правоохранительных органов никогда не заканчивается. В ответ на то, что способы раскрытия экономических преступлений становятся более эффективными, криминал разрабатывает их новые виды и совершенствует старые схемы.

Деятельность по борьбе с экономическими преступлениями

Любое преступление тщательно расследуют, прежде чем передать дело в суд. Схемы расследования экономических преступлений в легальной и теневой сферах различаются. В случае с правонарушениями, связанными с легальной экономической деятельностью, информацию берут из различной документации, определяют субъект деятельности и материальные объекты (деньги, товары и т. д.). В ходе расследования устанавливают обстоятельства, в которых было совершено преступление:

• где было совершено правонарушение (ИП, организация) и с каким видом деятельности оно связано;

• какие именно нормы закона были нарушены;

• в каких обстоятельствах было совершено незаконное деяние;

• кто участвовал в совершении преступления;

• какие последствия повлекло за собой нарушение законодательства;

• какими мотивами руководствовались преступники, какие у них были цели;

• как именно и к каким последствиям привела незаконная деятельность (устанавливается причинная связь).

В ходе расследования сотрудники правоохранительных органов могут привлекать узкопрофильных специалистов, хорошо знакомых со сферой деятельности, в которой было совершено преступление.

Немного по-другому расследуют преступления, связанные с незаконной экономической деятельностью. Здесь важно понять:

• кто его совершил (установить личность);

• какие у преступников были цели и мотивы, связаны они только с этим преступлением или еще с какими-либо другими;

• как был реализован процесс подготовки и сбыта незаконной продукции;

• в каких объемах эта продукция была незаконно реализована.

Какие наказания предусмотрены за экономические преступления

Основные меры, которыми караются правонарушения в экономической сфере, это:

• штраф;

• трудовые и исправительные работы;

• лишение свободы.

В дополнение к основным мерам суд может снять преступника с должности и запретить занимать ее в будущем, а также работать в определенной сфере деятельности. Наказание учитывает все обстоятельства дела и в каждом случае выносится индивидуально.

Есть у экономических преступлений и срок давности: если правонарушение было легким, срок давности истекает через два года, в случае с нарушениями средней тяжести – через шесть лет, а с тяжкими и особо тяжкими преступлениями – через 10 и 15 лет соответственно.

ТОП-7 самых часто совершаемых преступлений в 2021 году, связанных со сферой экономики

1. Кража.

   Это самое частое преступление в России в 2021 году. Каждое третье правонарушение в сфере экономики относится именно к краже.

2. Мошенничество.

   Это второе по распространенности преступление, чья доля неуклонно растет. За последние 10 лет количество деяний, связанных с мошенническими действиями, выросло вдвое.

3. Кибермошенничество.

   Сюда входят кражи и мошенничества, совершенные с помощью Интернета и мобильной связи. Видимо, население России усвоило основные схемы мошенников в Интернете, потому что по сравнению с 2020 годом число таких преступлений уменьшилось аж на 9,6%. А вот «мобильная» преступность выросла на 5,1%.

4. Разбой и грабеж.

   Изымать имущество в открытую предпочитают все меньше преступников, количество таких преступлений за год существенно снизилось: число разбоев уменьшилось на 16%, а грабежей – на 18,1%.

5. Квартирные кражи.

   То ли жилье стали лучше защищать, то ли преступники переквалифицировались на другие виды правонарушений, но количество квартирных краж также значительно уменьшилось. Если 10 лет назад на долю этого вида краж приходилось 4% от всех преступлений, то в 2021 она составила всего 1,5%.

6. Взятка.

   А вот количество взяток выросло более чем на четверть – на 27,8%.

7. Угон.

   Несмотря на то, что угон все еще входит в ТОП-7 экономических преступлений, автопроизводители неустанно работают над противоугонной защитой. Даже за год количество таких правонарушений снизилось на четверть, а по сравнению с 2010 годом угонов стало меньше практически в пять раз.

Отличие гражданского спора от уголовной ответственности в сфере экономики

Основное отличие – это действия, которые совершил человек, подозреваемый в правонарушении. Причем важно не только то, что он сделал непосредственно во время преступления, но и после. Именно так определяется, был ли умысел, кому нанесен ущерб и в каком размере.

Ближе познакомиться с экономическими преступлениями, с тем, как от них защищаться, вы можете, пройдя наши курсы по экономической безопасности предприятия. Вы научитесь не только обеспечивать финансовую безопасность бизнеса, но и управлять рисками, проводить ревизии, контролировать бюджет и его расход и многое другое. Это достаточно сложное, но очень интересное и востребованное направление, выпускники которого никогда не останутся без работы.